budget prévisionnel : les frais de personnel

Les frais de personnel méritent qu'on leur accorde une attention toute particulière dans la mesure où ils représentent généralement entre la moitié et les deux tiers du budget prévisionnel. C'est pourquoi, la paie prévisionnelle fait l'objet de calculs précis et sophistiqués.

Chaque salarié est rattaché à une catégorie (employé, cadre,...) afin de prendre les spécificités de chacune dans le calcul des charges sociales.  La notion de type horaire sert à budgéter les éventuelles heures supplémentaires ou heures majorées en fonction des aménagements d'horaire en vigueur dans l'entreprise (travail en équipe notamment).

Pour élaborer votre budget prévisionnel, vous pourrez également apporter les précisions suivantes :

 montant de l'augmentation individuelle que vous comptez accorder au salarié ainsi que le mois à laquelle elle interviendra ;
 montant des avantages en nature dont bénéficie le salarié ;
 montant des éventuelles primes (soumises ou non cotisation);
(la part patronale du ticket restaurant dans la case jour par exemple) ;
 date d'entrée et/ou de sortie de l'entreprise.

budget prévisionnel : les amortissements techniques

Ce formulaire donne à CostGuard les éléments nécessaires au calcul des amortissements techniques. A ne pas confondre avec l'amortissement fiscal dont le mode de calcul est sans rapport avec l'obsolescence réelle du matériel.
L'amortissement technique que vous imputez dans vos coûts de revient doit vous permettre à terme de renouveler votre matériel par autofinancement. 

Le logiciel de budget prévisionnel propose deux méthodes de calcul de l'amortissement technique en fonction de la raison qui va vous conduire à remplacer le matériel : 

 Une méthode adaptée aux machines à dominante mécanique . 
Elles s'usent plus vite qu'elles ne se déprécient techniquement. 
Cette méthode offre également l'avantage de tenir compte de la fréquence d'utilisation de votre matériel.

Une méthode adaptée aux machines à dominante électronique. 
Qu'elles soient utilisées ou non, elles seront à remplacer parce que technologiquement dépassées. 

budget prévisionnel : les charges d'exploitation

Les charges peuvent être fixes ou variables selon qu'elles sont liées ou non à votre volume d'activité. 
Toutes les charges fixes sont à retenir, à estimer et à incorporer dans votre budget prévisionnel. 

Vous indiquerez le montant des dépenses sur l'exercice écoulé afin de disposer d'une référence pour vos prévisions.
Si la balance dont vous disposez ne concerne pas l'exercice entier, CostGuard vous propose de calculer une projection sur une année entière.

Pour faciliter vos estimations, vous disposez de deux méthodes :
Vous saisissez un montant et CostGuard vous calcule la variation par rapport à l'année précédente en valeur absolue et en pourcentage afin que vous puissiez  juger de la pertinence de votre prévision.
Vous raisonnez en terme de variation et CostGuard vous calcule le montant à budgéter.